加拿大报税截止日期及注意事项：六大误区

一年一度的加拿大报税已经开始，很多人尤其是新移民和留学生朋友可能对报税这一重要事宜存在不少误区或者模棱两可的理解。本文从专业的角度，结合加拿大最新的关于报税的法律规定，就报税日期、报税内容以及报税注意事项作一详细探讨。

(一)报税截止日期。

通常情况下，您的2011年度报税文件必须于2012年4月30日之前提交出去。如果您迟于2012年4月30日报税，不但您的报税记录不好，延期收到退税或需要支付利息罚金，您的货劳税或统一销售税退税(包括省一级)、儿童牛奶金的发放(包括省一级)和老年金的发放也会被推迟。

如果您或您的配偶或同居伴侣在2011年是自雇人士，那么您的2011报税必须在2012年6月15日前递交出去。然而，如果需要补缴税款，则您必须在2012年4月30日前先向税局缴款。

(二)电子报税的好处

电子报税实际上有两种。一种是NETFILE，即个人可以用税务局认可的报税软件填报，然后通过税局官网发送出去。NETFILE申报需注意以下几点：准备好您2011年的报税文件，您的Access Code，如果你的住址变更了，则须在NETFILE申报之前办理好变更。NETFILE申报时间是2012年2月13日至2012年9月30日。

另一种电子报税是我们经常提到的EFILE，通常由经税务局认可的注册会计师楼或会计簿记公司完成申报。

电子报税的好处是多方面的。一是退税快，通常两周退税款即可到帐上。二是快捷、准确、方便，也实现了无纸化。三是通过专业人士报税，花小钱买省心。最后，如果您是欠税，您可以很快很容易完成缴付而不需要等到4月30日。

(三)报税的文件准备

报税是加拿大人的日常经济生活里的一项重要内容，一年一度的税务局报税评估信(也就是大家熟知的NOA)是非常重要的法律文件，像申请房屋贷款、学习贷款、小孩入托、甚至担保家庭成员探亲或移民，都是必须呈交的。所以，无论是个人还是家庭，都应该重视一年一度的报税。

那么，具体讲报税时要准备那些文件呢?具体因个人、因家庭而异。通常讲，以下信息是必须准备的：个人及家庭成员基本信息(包括姓名、生日、SIN号码、住址、居名/公民与否，婚否等)，打工收入(T4)，自雇收入(T4A)，学费收据(T2202A)、房租收据、银行/投资利息或分红(T3/T5)、RRSP收据、小孩托儿费收据等。

此外，上一年度税局评估信(NOA)有包括RRSP购买额度、第一次买房(HBP)提款每年最低需缴付金额、未用完的学费额度等重要信息，也应该准备好。

特别指出的是，如果您是自雇人士，与车辆有关的收据，与生意有关的各种收据一定要详细整理清楚，因为这些往往是税局重点关注的对象。

(四)报税的常见误区及注意事项

误区一：不重视纳税申报。

加拿大的纳税申报制度严密而周到，并且非常讲究诚实合法报税。无论是高收入还是低收入个人或家庭都要重视一年一度的报税制度，而不能随意去应付。如有些人认为自己的收入简单，随便填几个数字甚至由朋友帮助填写，填完之后又不去了解数字的来龙去脉，等到税务局抽查到头上时，则讲不清楚，有些被税务局往往一查就是几年。

加拿大是一个高税收的福利国家，它的税收是取之于民，用之于民。纳税制度与每个人、每个家庭的生活都密切相关。因此要想享受加拿大的高福利，就必须重视每年的纳税申报。政府只有在充分掌握您的个人资料包括纳税和收入状况后，才会确定相应的补贴。

误区二：没有收入就不需要报税。

不少朋友尤其是新移民朋友认为如果自己或家庭成员没有收入，就不需要报税。

在加拿大无论是否有收入，只要您是加拿大的居民，没有收入也一样需要报税。加拿大政府正是根据您每年的收入情况和纳税情况来核定您每年的应退税额。如果您有孩子，政府也会根据您家庭收入的多少来核定孩子的牛奶金补贴。如果政府没有掌握这些资料，就会停止发放牛奶金的补贴。

还有政府每年按季度给每个家庭GST/HST的退税，如果您不报税也不能享受。所以在加拿大报税是件很重要的事情，要养成及时报税的好习惯。

误区三：不习惯留发票和收据。

很多人移民后就有了自己的生意，并注册成立了有限或无限责任公司。按税局规定，凡是与小生意有关的费用，可以列作小生意的支出，但必须有合理合法的票据。所以平时要养成保留发票或收据的习惯，像汽油费、交通费、广告费以及与小生意有关的其他合理支出等。

没有小生意的个人或家庭也同样需要保留发票，如学费、房租费、医药费、托儿费等。如果不妥善地保留这类发票，报税时就不能用来抵减收入，即使抵减了将来被税局查出来了，因为没有合理合法单据的支持也会被拒绝。

误区四：不理解或误解政府的税务政策。

例如RRSP，如果用得好，是一个非常好的节税和投资工具。可是很多朋友并不知，RRSP抵税税务局是有条件限制的。在您每年报税后税局会给您寄来一份税务评估表(也就是我们上面提到的NOA)，上面很清楚地说明了您所能购买RRSP的金额，只有按核定金额购买的部分才可用来抵减您当年的应纳税所得，从而做到合理节税。

误区五：报税存有侥幸的心理。

有些人在报税时，存在侥幸心理，把不应该申报的部分填报进去了。如政府规定允许抵加的搬家费，只有在加拿大因工作或学习需要所付的搬家费，才可作为收入的抵减。有些人则把第一次登陆来加拿大的飞机票申报进去了，这些都是不符合规定的。一旦被税局查出，如果拿不出相关单据或单据不合规定时，税局就会要求您退回或不交税款，同时您的信誉也会受到影响。

误区六、不重视税务规划。

很多朋友不重视甚至不知有税务规划，不明白有不少收入或支出项目夫妻之间，家庭成员之间可以互相调剂、互相享用，从而优化组合您的税务申报计划，最大程度地节省税收或拿到退税。常见的夫妻或家庭成员之间可以转移或共享的项目有：RRSP、教育费、捐赠费、医药费、公交费、托儿费、HBP等。

最后，提醒各位朋友不要错过了报税截止日期，抓紧报税，报好税，用足和享受加拿大的退税和福利政策!